Представьте: у вас есть магазин. Вы продали товар своим клиентам, они пообещали заплатить через неделю. Но поставщикам вы должны заплатить сегодня.
В кассе — пусто. Формально у вас бизнес прибыльный: продажи есть, клиенты должны деньги. Но прямо сейчас — денег на руках нет.
Вот это и есть кассовый разрыв.
Как он возникает?
Кассовый разрыв — это когда деньги "на бумаге" есть, а в реальности — нет.
Основные причины:
Дебиторская задолженность (вам должны) больше, чем кредиторская задолженность (вы должны).
Клиенты задерживают оплату.
Сезонность (например, у туристических фирм доходы в сезон, а расходы — круглый год).
Большие авансовые платежи (например, аренда или налоги).
Простой пример
Вы продали товара на 1 000 000 ₽.
Клиенты заплатят через месяц.
Поставщикам нужно отдать 700 000 ₽ завтра.
На бумаге вы богаты, а в реальности — сидите и думаете, где взять деньги.
Вот схема кассового разрыва: видно, что дебиторская задолженность превышает кредиторскую, и разница показывает ту сумму, которую бизнес вынужден искать (например, брать в банке), чтобы закрыть обязательства.
Зачем бизнес берёт деньги в банке?
В таких ситуациях предприниматели идут в банк за кредитом или используют овердрафт.
Это не всегда плохо: кредит перекрывает разрыв и позволяет не сорвать обязательства. Но если кассовые разрывы повторяются часто — это тревожный знак.
Как избежать кассовых разрывов?
Контролировать сроки оплаты клиентов.
Стараться договариваться с поставщиками об отсрочке.
Иметь финансовую «подушку безопасности».
Вести управленческий учёт, а не просто смотреть на остаток на счёте.
Кто в выйгрыше
Банкам выгодно, когда у бизнеса возникают кассовые разрывы: компании вынуждены занимать деньги, а значит платить проценты. Но для самого бизнеса это всегда минус — ведь вместо развития приходится обслуживать долги. Особенно тяжело в условиях жёсткой денежно-кредитной политики, когда процентные ставки слишком высокие: деньги в кредит становятся «золотыми», и каждая задержка платежей превращается в дорогостоящую проблему.
Таким образом, правильное планирование денежных потоков позволяет бизнесу не только избежать кассовых разрывов, но и объективно оценивать своё финансовое состояние в любых условиях хозяйствования. Даже при высокой прибыли на бумаге именно движение реальных денег показывает, насколько компания устойчива, способна вовремя выполнять обязательства и развиваться без лишних кредитных рисков. Грамотный контроль притока и оттока средств помогает предпринимателю видеть реальные слабые места, заранее готовиться к пиковым расходам и принимать взвешенные решения, обеспечивая стабильность бизнеса в долгосрочной перспективе.
