Как расчёт денежного поток связан с балансом по Д.сч.51 при бизнес-планировании

При плановой оценке коммерческой деятельности, одним из главных критериев платёжеспособности вашего бизнеса является чистый cash-flow (кэш-фло) или по другому остаток на расчётном счету свободных денег, что есть дебетовой остаток бухгалтерского сч.51.

Т.е., когда планируете денежный поток, на выходе на конец каждого периода чистым результатом по деньгам всегда должен быть именно дебетовой остаток сч.51 (другие денежные счета не учитываем).

Сч. 51 является балансовым, поэтому при планировании проектно-балансовой ведомости и всегда должна быть соблюдена эта сопряженность – денежного потока с балансом по денежному счёту.

Именно это значение (Д.сч.51) в прогнозируемом балансе бизнеса дает представление кредитору (инвестору) об уровне вашей абсолютной ликвидности по каждому плановому периоду, а значит и вашей возможности возвращать ему долг.