При расчёте денежного потока всегда важно соблюдать бездефицитность по его общему чистому накопленному сальдо (что есть Дебетовое сальдо 51 счёта).
Если по прогнозу «вырисовывается» минус по накопленному кэш, то его всегда необходимо перекрывать в Притоке каким-нибудь дополнительным источником. Если такого источника изначально нет, то потребность в деньгах должна покрываться банковскими кредитами (с надеждой, что банки одобрят такой сценарий), при условии необходимости сохранения дальнейшей деятельности этой организации в плановых периодах. Или же, чтобы до этого не доводить финансы, логичней просто тогда сокращать расходы.
Но суть, в данном случае не в этом, а в том, как автоматизировать процесс перекрытия таких возникающих дефицитов денежного потока, построенного в Excel c помощью встроенной в него возможности - макроса. Тем более, когда потребность в дополнительном банковском финансировании обеспечивает ещё и прирост общих расходов компании в текущем периоде, на величину финансовых издержек (процентов банка) от этой манипуляции.
Кредиты, взятые на покрытие дефицита текущего периода (если он имеет место быть), должны гаситься в последующем, с учётом величины наращенных процентов. И такой процесс от периода к периоду в Excel можно легко и просто настроить с помощью записанного сценария в макрос. В данном видео кратко описан принцип и подход в решении данной задачи.
В итоге, данный алгоритм позволяет правильно производить расчёт денежного потока, с корректным выводом сальдо 51 счёта и величины кредитной задолженности организации при финансово-экономическом планировании.
Файл с примером можно взять здесь.
